첫 집 다운페이, 세금 혜택으로 모으기

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당신이 무엇을 놓쳤는지, 사인하기 전에 제 눈으로 대신 확인해 드립니다.

박셰프(박구용 Kay Pak) · 토론토 HomeLife Frontier Realty 리얼터(2018~) · 유튜브 「박셰프의 부동산이야기」 · realtycontents.com · 647-992-5867

업데이트판 안내

이 글은 이 사이트의 「RRSP로 첫집 구입시 자격조건」을 지금 기준으로 보완한 업데이트판입니다. RRSP에서 첫 집 구입용으로 꺼낼 수 있는 한도는 $35,000에서 $60,000으로 올랐고, 새로 생긴 FHSA를 함께 쓸 수 있습니다.

첫 집을 준비하시는 분들이 가장 많이 묻는 것은 「얼마를 모아야 하나」입니다. 그런데 그만큼 중요한 질문이 하나 더 있습니다. 「어디에 모으고 있나」입니다. 같은 돈이라도 어느 계좌에 넣었느냐에 따라 돌려받는 세금이 달라집니다.

01 FHSA — 넣을 때도, 꺼낼 때도 세금이 없는 계좌

FHSA(First Home Savings Account, 첫 집 마련 저축 계좌)는 RRSP처럼 넣은 돈만큼 소득 공제를 받고, TFSA처럼 첫 집을 살 때 꺼내는 돈에는 세금이 없습니다. 두 계좌의 좋은 점을 합친 셈입니다.

• 누가 — 캐나다 거주자, 만 18세 이상 71세 이하, 그리고 그해와 지난 4년 동안 내가(또는 배우자가) 소유한 집에 살지 않은 분.

• 얼마나 — 1년에 $8,000, 평생 $40,000까지. 못 채운 한도는 다음 해로 최대 $8,000까지 넘어갑니다(그래서 한 해 최대 $16,000).

• 언제까지 — 계좌를 연 지 15년, 또는 71세가 되는 해 말까지. 집을 사지 않으면 세금 없이 RRSP로 옮길 수 있습니다.

• 한 가지 함정 — 한도는 계좌를 연 해부터 생깁니다. 계좌를 열지 않은 해의 한도는 쌓이지 않습니다.

02 RRSP 첫 집 인출(HBP) — 이제 $60,000

RRSP에 있는 돈을 첫 집 구입에 빌려 쓰는 제도(Home Buyers' Plan, HBP)는 한도가 1인당 $60,000입니다. 세금 없이 꺼내고, 15년에 나눠 다시 RRSP에 채워 넣습니다. 지금은 다시 채워 넣기 시작하는 해가 꺼낸 해로부터 5년째로 늦춰져 있습니다(2028년까지 처음 꺼내는 경우 — 꺼내기 전에 CRA 안내로 다시 확인하십시오).

FHSA와 다른 점은, HBP는 「갚아야 하는 돈」이라는 것입니다. 정해진 해에 채워 넣지 못한 금액은 그해 소득으로 잡혀 세금이 붙습니다.

한 사람이 쓸 수 있는 최대치

FHSA $40,000 + RRSP $60,000 = $100,000

같은 집을 살 때 두 제도를 함께 쓸 수 있습니다. 부부가 모두 조건이 되면 각자 쓸 수 있습니다.

03 해가 바뀌기 전에 확인할 것

• FHSA는 열어 두기만 해도 — 계좌를 열면 그해 몫 $8,000 한도가 생기고, 못 쓰면 다음 해로 넘어갑니다. 당장 넣을 돈이 없어도 계좌를 열어 두는 것이 한도를 버리지 않는 방법입니다.

• FHSA 마감은 12월 31일 — RRSP는 다음 해 3월 초까지 넣어도 공제를 받지만, FHSA는 그해 12월 31일까지 넣은 돈만 그해 몫입니다.

• RRSP에 넣은 돈은 90일 — 집을 사기 직전에 RRSP에 넣고 바로 꺼내면 그 돈은 공제를 받지 못할 수 있습니다. 넣은 지 90일이 지난 돈을 꺼내는 것이 원칙입니다.

• 부모님이 도와주신다면 — 부모님이 주신 돈을 자녀 명의 FHSA에 넣으면, 공제는 자녀가 받습니다.

• 오퍼 전에 모기지 담당자와 — 다운페이 출처를 은행이 확인합니다. 어느 계좌에서 언제 꺼낼지, 클로징 날짜에 맞춰 미리 정해 두십시오.

정리하면

• FHSA는 넣을 때 공제, 꺼낼 때 비과세. 1년 $8,000, 평생 $40,000.

• RRSP 첫 집 인출은 1인당 $60,000. 15년에 나눠 다시 채워 넣습니다.

• 둘을 함께 쓰면 한 사람 최대 $100,000입니다.

• FHSA는 계좌를 연 해부터 한도가 생깁니다. 미리 열어 두십시오.

조금이나마 참고가 되셨으면 하는 바람입니다. 활기찬 하루 되세요.

이 글은 일반적인 정보 제공을 목적으로 하며, 특정 매물이나 거래에 대한 법률·세무·금융 자문이 아닙니다. 개별 사안은 반드시 변호사·회계사 및 담당 전문가와 확인하시기 바랍니다. 필자는 온타리오주 공인 부동산 중개인입니다.

참고한 자료 — 캐나다 국세청(CRA) 「First Home Savings Account (FHSA)」 안내 · CRA 「What is the Home Buyers' Plan (HBP)」 — 인출 한도 $60,000, 상환 시작 시점