RRSP로 첫 집 구입시

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모기지 때문에 은행에 가던, 세금 때문에 회계사를 만나도 모두 하나 같이 물어 보는 것이 RRSP 가 있냐는 것입니다.

특히 생애 첫번째 집을 사려고 하다 보면 이 RRSP에 대해서 더 자주 듣게 됩니다.

이 RRSP가 도대체 무엇이기에 주택을 구입하려면 반드시 알아야 한다고 하는 걸까요?

오늘은 생애 처음으로 집을 구입하려는 사람들에게 도움이 될 수 있는 RRSP 에 대해서 살펴보도록 하겠습니다.

주택을 구입하려는 분들이라면 RRSP에 예치된 자금의 일부를 다운페이로 사용할 수 있다는 말을 들어 보셨을 것입니다.

소득신고를 할 때, 소득에 따라 다르게 적용되는 세금비율에 대해서 보다 유리한 세금 구간에 적용되기 위해서, RRSP 를 사용하라는 회계사의 팁이 기억나시나요? 이렇게 저축이 된 RRSP를 생애 첫번째 주택을 구입할 때 얼마나 사용할 수 있는지 알아 보겠습니다. 그리고 자격조건은 어떻게 되는지도 살펴 보겠습니다.

우선, 결론부터 말하자면,

첫 집구매자는 다운페이를 목적으로 35000불 까지 세금 적용없이 사용할 수 있습니다.

한사람 당 35000불 까지 이기 때문에, 주택을 함께 구입하는 배우자 또는 파트너의 35000불 까지 더해서 최대 7만불까지 사용할 수 있게 됩니다.

(2019년 3월 19일부터 1인당 25000불에서 35000불로 올랐습니다) 물론 배우자 또는 파트너가 주택을 소유하고 있더라도, 신청자가 해당 주택에 거주하고 있지 않거나, 주 거주지가 아니라면 신청자는 35000불을 RRSP에서 꺼내서 사용할 수 있습니다.

하지만, 이렇게 RRSP에서 임의로 꺼내어 사용한 금액은 일종의 대출로 고려되기 때문에 최대 15년 안에 상환해야 하는데, 처음으로 돈을 인출 한 후 2년 후에는 첫번째 지불을 시작해야 합니다.

그럼, RRSP의 Home Buyers’ Plan의 자격 조건은 어떻게 될까요?

1. 빌린 RRSP 자금은 인출 전 최소 90 일 동안 계정에 있어야 합니다.

따라서 클로징 날짜를 잘 계산하여서 준비하셔야 합니다.

예를 들어 11월 30일에 인출할 계획이라면 9월 1일까지는 자금을 넣어 놓아야 한다는 것입니다. 이 90일을 충족시키지 못해서 클로징을 연기하신 분들도 생각 외로 많습니다.

2. 지난 4년 동안 주택을 소유한 기록이 없어야 합니다.

첫 집 구입과 관련해서 통용되는 규정이죠.

3. 만약 처음 주택구매자가 아닌 배우자 또는 파트너와 함께 주택을 구입할 경우, 그들이 소유한 집에서 4년 동안은 살 수 없습니다.

이 말은 배우자 또는 파트너가 소유한 집에서 과거 4년 동안 거주하지 않았다면 자격이 된다는 것으로, 부부 중 둘 중에 한 사람만 첫 집 구매자 적용이 된다는 것입니다.

하지만, 이런 경우는 얼마 없겠죠? 부부인데, 한 명은 자신이 소유한 집에서, 또 다른 한번은 멀쩡한 배우자의 집을 두고 렌트를 산다는 것이 말이 안되죠.

4. 자격이 되는 주택을 구입하거나 건축하기 위해 작성하여 서명된 계약이 존재해야 합니다.

계약서를 증명서류로 제출하라는 말입니다.

5. 주 거주지로 구입 한 후 최소 일년 동안은 해당 주택에서 거주할 계획이어야 합니다.

RRSP와 같이 첫 주택 주입자에게 다양한 혜택을 주는 이유는 사람들이 본인의 재정상태에 적용한 주택을 구입해서 안정적인 삶을 영위하는 것을 돕는데 있습니다. 그런데, 일년도 거주하지 않고, 주거 용도 이외의 투자와 같은 용도로 RRSP와 같은 혜택이 이용되는 안되겠죠.

6. 이전에 Home Buyers 'Plan을 사용한 적이 있다면 미 결제 잔액이 있어서는 안 됩니다.

앞에서 언급했듯이 인출한 자금은 최대 15년 안에 갚아야 합니다.

만약 이렇게 인출한 금액으로 주택을 구입하여 거주하다가 처분했다면, 이로부터 4년이 지나 주택구입을 목적으로 다시 인출할 수 있습니다.

다만 이때는 예전에 인출한 자금을 모두 다시 RRSP 계좌에 상환이 되어야 한다는 것입니다.

7. 집 소유권을 취득한 후 30 일 이내에 RRSP에서 인출해야 합니다.

때때로 클로징을 하고 자금을 인출하는 경우가 있는데, 이때 클로징을 하면서 타이들이 바뀌고 30일 안에 인출해야 세금 혜택을 받습니다.

만약 이 후에는 인출하면 자격이 상실되어 소득세가 적용됩니다.

8. 반드시 캐나다 거주자여야 합니다.

지금까지 알아본 자격조건이 중요한 이유는, 이 자격조건이 충족되지 못하면 RRSP에서 사용할 수도 없지만, 설령 사용할 수 있더라도, 소득으로 계산되어 추가 소득세를 지불하게 될 수 있기 때문입니다.

RRSP는 지금까지 알아본 Home Buyers’ Plan(HBP)와 Lifelong Learning Plan(LLP)를 목적으로 인출했을 때만 소득세에 영향을 주지 않습니다.

이외에 전액 과세대상이 됩니다.

이외에도 RRSP 에 대한 많은 장점과 단점이 있습니다만, 오늘은 첫 주택을 구입할 때 사용한다는 전제로 알아 보았습니다.

부부 합산 7만불이면 여기에 조금만 돈을 더 보태면 50만불대 콘도 정도는 어렵지 않게 고려해 볼 수 있습니다.

물론 7만불이라는 자금을 모아야 가능합니다.

언제나 그렇듯, 처음이 어렵습니다. 첫해에는 천불 또는 이천불이라도 일단 저축해 보십시요.

이 저축이 2년이 지나고 3년도 지나면, 어느 순간 저금하는 액수가 나도 모르게 늘어나 있는 것을 확인하실 수 있을 것입니다.